VAT अनुपालन प्रत्येक ई-वाणिज्य विक्रेताको लागि सबैभन्दा महत्त्वपूर्ण विषयहरू मध्ये एक हो – Amazon वा स्वतन्त्र। हालको नियमहरूको पालना नगर्दा जरिवाना, दण्ड, र Amazon बजारबाट बहिष्कार पनि हुन सक्छ, जसले तपाईंको व्यवसायको मूललाई धम्की दिन्छ।
यसैले युरोप र बाहिरका VAT नियमहरूमा नवीनतम परिवर्तनहरूसँग सधैं अद्यावधिक रहनु महत्त्वपूर्ण छ। तपाईंको लागि चीजहरू सजिलो बनाउनको लागि, हामीले EU र UK मा हालैका र आगामी VAT परिवर्तनहरूको सूची कम्पाइल गरेका छौं र तपाईंको VAT अनुपालन प्रक्रियामा तिनीहरूको प्रभावको व्याख्या गरेका छौं।
- २०२१ देखि नयाँ EU-वाइड डेलिभरी थ्रेसहोल्ड
- Amazon विक्रेताहरूमा VAT थ्रेसहोल्ड परिवर्तनको प्रभाव
- २०२१ देखि नयाँ EU-व्यापी भ्याट योजना “वन-स्टप-शप”
- OSS योजनामा Amazon विक्रेताहरूका लागि VAT शुल्कहरू परिवर्तन गरियो
- OSS योजनामा Amazon FBA बिक्रेताहरूका लागि VAT शुल्कहरू
- २०२१ देखि बेलायतमा नयाँ स्थगित भ्याट लेखा
- २०२२ देखि VAT को लागी नयाँ UK ले कर डिजिटल प्रक्रिया बनाइरहेको छ
- २०२२ मा बेलायतमा अन्य आगामी भ्याट परिवर्तनहरू
२०२१ देखि नयाँ EU-वाइड डेलिभरी थ्रेसहोल्ड
जुलाई २०२१ मा B2C क्रस-बोर्डर लेनदेनको लागि नयाँ EU-वाइड डेलिभरी थ्रेसहोल्ड, जुन अन्य EU देशहरूमा अवस्थित उपभोक्ताहरूलाई बिक्री गर्ने हो, प्रस्तुत गरिएको थियो। यसले पहिले लागू हुने देश-विशिष्ट VAT थ्रेसहोल्डहरू प्रतिस्थापन गर्यो जुन प्रत्येक देशले सामान्यतया 35.000 € मा व्यक्तिगत रूपमा सेट गरेको थियो।
नयाँ डेलिभरी थ्रेसहोल्ड 10.000 € मात्र सेट गरिएको छ र सबै B2C बिक्रीहरू विदेशी युरोपेली देशहरूमा संयुक्त रूपमा पुग्छ। त्यसकारण, यो अघिल्लो VAT थ्रेसहोल्डहरू भन्दा धेरै छिटो पार गरिएको छ।
Amazon विक्रेताहरूमा VAT थ्रेसहोल्ड परिवर्तनको प्रभाव
थ्रेसहोल्ड पार गर्नु अघि, बिक्रीलाई घरेलु लेनदेनको रूपमा मानिन्छ र अझै पनि मानिन्छ। तिनीहरू घरेलु भ्याट दरहरूको अधीनमा छन्, घरेलु भ्याट रिटर्नहरूमा सूचीबद्ध गर्न आवश्यक छ, र सम्बन्धित VAT घरेलु कर अधिकारीहरूलाई भुक्तान गरिन्छ।
यद्यपि, एकपटक तपाईंले थ्रेसहोल्ड पार गर्नुभयो भने तपाईंले आफ्ना ग्राहकहरू रहेका विदेशी देशहरूमा भ्याट नियमहरू पालना गर्नुपर्छ। पहिले, तपाईंले सीमा पार गर्नुभएको देशमा मात्र तपाईं VAT को अधीनमा हुनुहुन्थ्यो।
यसको मतलब तपाईंले एकैचोटि धेरै VAT थ्रेसहोल्डहरू अनुगमन गर्नुपर्ने थियो तर विदेशी बिक्री मार्फत तपाईंको राजस्व मध्यम भएसम्म धेरै VAT दायित्वहरूको ख्याल गर्नुपर्दैन।
जे होस्, नयाँ EU-वाइड थ्रेसहोल्ड धेरै कम मात्र होइन, तर विदेशी EU देशहरूमा हुने सबै बिक्रीहरू संयुक्त रूपमा पुग्यो र त्यसैले, धेरै छिटो पार भयो। यो नयाँ थ्रेसहोल्ड पुगेपछि, तपाईं तुरुन्तै सबै देशहरूमा भ्याटको अधीनमा हुनुहुनेछ जहाँ तपाईंका ग्राहकहरू एकैचोटि अवस्थित छन्।
यो पनि ध्यान दिनुपर्छ कि थ्रेसहोल्ड एक वार्षिक सीमा हो, र यदि तपाईंले अप्रत्याशित रूपमा मात्र सीमा पार गर्नुभयो भने तपाईं अझै पनि VAT को लागी उत्तरदायी हुनुहुन्छ। उदाहरणका लागि, यदि तपाईंले आफ्नो घरेलु जर्मन VAT दर 19% मात्र चार्ज गर्नुभयो भने, वर्षभरि विदेशमा भ्याटको लागि अप्रत्याशित रूपमा उत्तरदायी हुनुभयो, र त्यसकारण, केही ग्राहकहरूलाई 22% VAT चार्ज गरेको भए, तपाईंले भुक्तानी गर्न आफ्नो नाफामा कटौती गर्नुपर्नेछ। भ्याट बाँकी।
यसैले भविष्यको राजस्वको सही अनुमान लगाउनु महत्त्वपूर्ण छ, यद्यपि बहु बजारहरू सहित अहिले आवश्यक अनुमानहरू धेरै गाह्रो छन्। Amazon बिक्रेताहरूको लागि एक विकल्प एक-स्टप-शप हो, विशेष गरी जब तपाईं उच्च उतार-चढ़ावको आशा गर्दै हुनुहुन्छ।
२०२१ देखि नयाँ EU-व्यापी भ्याट योजना “वन-स्टप-शप”
नयाँ EU-वाइड डेलिभरी थ्रेसहोल्डसँगै जुलाई २०२१ मा पनि प्रस्तुत गरिएको थियो वन-स्टप-शप (OSS)। OSS एउटा प्रणाली हो जसले Amazon र अन्य e-वाणिज्य बिक्रेताहरूलाई उनीहरूको गृह देशमा B2C क्रस-बोर्डर लेनदेनको कारण उत्पन्न हुने अधिकांश वा सबै युरोपेली VAT शुल्कहरूको हेरचाह गर्न सक्षम बनाउँछ।
वन-स्टप-शप योजना प्रयोग गर्नको लागि तपाईंले आफ्नो घरेलु कर अधिकारीहरूसँग यसको लागि दर्ता गर्नुपर्नेछ। दर्ताको साथमा, तपाईंले डिलिवरी थ्रेसहोल्डको फाइदा लिने अधिकारलाई स्पष्ट रूपमा छोड्नुहुन्छ। यद्यपि, OSS का फाइदाहरू लागतभन्दा बढी छन्।
OSS योजनामा Amazon विक्रेताहरूका लागि VAT शुल्कहरू परिवर्तन गरियो
एक पटक दर्ता भएपछि तपाईंको सबै B2C क्रस-बोर्डर लेनदेनहरू देश-विशिष्ट VAT दरहरूसँग कर लगाइन्छ, जुन ग्राहकहरू अवस्थित देशद्वारा सेट गरिएको VAT दर हो। यद्यपि, सबै लेनदेनहरू तपाईंको गृह देशमा पेश गरिएको एकीकृत OSS रिपोर्टमा सूचीबद्ध हुन्छन्।
तपाईंले आफ्नो घरेलु कर कार्यालयमा संयुक्त रूपमा सबै VAT ऋण पनि तिर्नुहुनेछ। त्यसपछि अधिकारीहरूले तपाईंले दायर गरेको रिपोर्टको आधारमा सही रकम विदेशी कर अधिकारीहरूलाई पुन: वितरण गर्छन्। तपाईंले अब भ्याट रिटर्न फाइल गर्नु पर्दैन, तपाईंले अब उप्रान्त विदेशी EU देशहरूमा भ्याटको लागि दर्ता गर्नुपर्दैन, तपाईंको नोकरशाही बोझलाई कम गर्दै।
यद्यपि, OSS रिपोर्टहरू संकलन गर्नु कुनै सजिलो काम होइन। सही रिटर्न पेस गर्न, तपाईंले उत्पत्ति र गन्तव्यका देशहरूका साथै लागू भ्याट दरहरू द्वारा सबै लेनदेनहरू फिल्टर गर्न आवश्यक छ र त्यसपछि यी नम्बरहरूलाई तपाईंको प्राधिकरणको अनलाइन प्रणालीहरूमा स्थानान्तरण गर्न आवश्यक छ। धन्यबाद, हेलोट्याक्स जस्ता VAT सेवा प्रदायकहरू मद्दत गर्न अवस्थित छन्।
Hellotax Amazon FBA मा विशेषज्ञता प्राप्त VAT सेवा प्रदायक हो र यसले VAT सफ्टवेयर प्रदान गर्दछ जसले सजिलैसँग तपाइँको लेनदेनहरू मार्फत निगरानी र क्रमबद्ध गर्दछ र स्वचालित रूपमा रिपोर्टहरू संकलन गर्दछ। स्थानीय कर लेखापालहरूको टोलीले तपाईंलाई OSS का लागि दर्ता मात्र गर्दैन, तर विभिन्न युरोपेली देशहरूमा तपाईंको OSS रिपोर्ट वा VAT रिटर्नहरू पनि फाइल गर्दछ। तिनीहरू दुबै VAT र OSS सेवाहरू मिलाएर प्रस्ताव गर्छन्, किनकि सबै Amazon विक्रेताहरूले वन-स्टप-शप योजनाबाट पूर्ण रूपमा लाभ उठाउन सक्दैनन्।
OSS योजनामा Amazon FBA बिक्रेताहरूका लागि VAT शुल्कहरू
वान-स्टप-शप Amazon बिक्रेताहरूका लागि कम फाइदाजनक छ जसले Amazon प्रोग्रामहरू पूरा गर्दैछन् वा अन्यथा विदेशी युरोपेली देशहरूमा आफ्ना उत्पादनहरू भण्डारण गर्छन्। त्यो किनभने OSS ले B2C क्रस-बोर्डर लेनदेनहरू मात्र कभर गर्दछ।
यदि उत्पादनहरू विदेशी अमेजन पूर्ति गोदाममा भण्डारण गरिएका छन् र त्यहाँबाट त्यही देशका उपभोक्ताहरूलाई अन्तिम रूपमा ढुवानी गरिन्छ, जस्तै FBA-कार्यक्रमहरूको लक्ष्य हो, यी डेलिभरीहरू सीमानाहरू पार गर्दैनन् र OSS को दायरा भित्र पर्दैनन्।
यसबाहेक, गोदाम स्थानमा उत्पादनहरूको भण्डारण तुरुन्तै तपाईंले VAT को लागि दर्ता गर्न आवश्यक छ। तसर्थ, तपाईंले नियमित भ्याट रिटर्न फाइल गर्न र स्थानीय रूपमा माथि उल्लिखित बिक्रीहरू सूचीबद्ध गर्न आवश्यक हुनेछ।
अवश्य पनि, वन-स्टप-शपको उपयोगिता तपाईंको अमेजन व्यापार मोडेलमा निर्भर गर्दछ। तपाईंले जति धेरै देशहरूमा भण्डार गर्नुहुन्छ, तपाईंले OSS बाट फाइदा लिने सम्भावना कम हुन्छ।
२०२१ देखि बेलायतमा नयाँ स्थगित भ्याट लेखा
अझै पर्याप्त VAT समाचार छैन? त्यहाँ थप छ! यद्यपि यूके अब युरोपेली संघको हिस्सा छैन र, यसैले, युरोपेली भ्याट नियमहरूमा परिवर्तनहरूबाट अप्रभावित भए पनि, यूके अमेजन बजार अझै पनि युरोपको सबैभन्दा ठूलो र सबैभन्दा महत्त्वपूर्ण मध्ये एक हो। फलस्वरूप, UK VAT परिवर्तनहरू पनि लगनशीलताका साथ अनुगमन गर्न आवश्यक छ।
यदि तपाइँ यूके बजारमा उत्पादनहरू बेच्दै हुनुहुन्छ र युरोपबाट नहरमा ग्राहकहरूलाई पठाउनुहुन्छ भने, तपाइँ आयात VAT को लागी उत्तरदायी हुन सक्छ। जनवरी २०२१ सम्म, तपाईंले बेलायतमा आइपुगेपछि आयात भ्याट तिर्नुपर्ने थियो। जब तपाइँ यसलाई पछि पुन: दावी गर्न सक्षम हुनुहुन्थ्यो, यो नकारात्मक नगद प्रवाहले साना व्यवसायहरूलाई गम्भीर रूपमा चोट पुर्यायो।
यसैले स्थगित भ्याट लेखा योजना पेश गरिएको थियो। यसले व्यवसायहरूलाई EU रिभर्स चार्ज मेकानिज्मको नक्कल गर्दै, तिनीहरूको नियमित VAT रिटर्नहरूमा आयात VAT घोषणा गर्न र तुरुन्तै पुनःप्राप्त गर्न अनुमति दिन्छ। तपाईंले यस योजनाबाट लाभ उठाउनको लागि भन्सार फारममा सम्बन्धित बक्समा टिक लगाउनु पर्छ। तपाइँका उत्पादनहरू खाली गरिनेछ र तपाइँको ग्राहकहरु लाई केहि समय मा आफ्नो बाटो मा हुनेछ।
२०२२ देखि VAT को लागी नयाँ UK ले कर डिजिटल प्रक्रिया बनाइरहेको छ
साथै, VAT-newsworthy बेलायतको मेकिंग ट्याक्स डिजिटल पहल हो, जसको उद्देश्य यूके सरकारलाई विश्वको सबैभन्दा डिजिटल रूपमा उन्नत कर प्रशासन बनाउने हो।
UK VAT थ्रेशोल्ड £ 85,000 भन्दा माथिको कारोबार भएका व्यवसायहरूले UK मा VAT को लागि दर्ता गर्न आवश्यक छ जबकि UK VAT थ्रेशोल्ड £ 85,000 भन्दा कम कारोबार भएका व्यवसायहरू छैनन्। पहिलो समूहले नयाँ पहलमा सहभागी हुनुपर्छ भने दोस्रो समूहले स्वैच्छिक आधारमा गर्न सक्नेछ।
यदि तपाइँले भाग लिनु परेको छ वा छनोट गर्न छ भने, तपाइँले अप्रिल 2022 मा लागू गरिएको नयाँ नियम र प्रक्रियाहरू पछ्याउन थाल्नुपर्छ। जसमा सबै कुराको डिजिटल रेकर्ड राख्नु, डाटा डिजिटल रूपमा लिङ्क गरिएको छ भनी सुनिश्चित गर्ने, र VAT पेश गर्न नयाँ सफ्टवेयर प्रयोग गरी समावेश छ। फर्काउँछ।
यदि तपाइँ थ्रेसहोल्ड मुनि हुनुहुन्छ भने पनि तपाइँ भर्खरै सुरु गर्दै हुनुहुन्छ वा UK Amazon बजारमा धेरै उत्पादनहरू बेच्नुहुन्न, तपाइँ तपाइँको Amazon व्यवसाय तयार गर्न सुरु गर्न चाहानुहुन्छ। एकचोटि तपाईंले थ्रेसहोल्ड पार गर्नुभयो भने तपाईंले नियमहरू पालना गर्न आवश्यक हुनेछ।
२०२२ मा बेलायतमा अन्य आगामी भ्याट परिवर्तनहरू
अन्तमा, तपाईंले वर्षको अन्त्यतिर यूकेमा भ्याट नियमहरूमा आगामी परिवर्तनहरू हेर्न र अगाडि बढ्न सक्नुहुन्छ। भ्याट रिटर्न फाइल गर्ने वा युके भ्याट ऋण ढिलो तिर्ने करदाताहरूलाई दण्डित गर्ने हालको वैध व्यवस्था अनुचित र प्रभावहीन भएकोले लामो समयदेखि आलोचना भइरहेको छ। 31 डिसेम्बर 2022 मा, नयाँ व्यवस्था लागू हुनेछ। नयाँ जरिवाना र जरिवानाका बारेमा धेरै विवरणहरू अझै थाहा नभएको भए तापनि नयाँ प्रणाली अझ राम्रो, नेभिगेट गर्न सजिलो र थप सुसंगत हुने अपेक्षा गरिएको छ।
Antonia Glatt Antonia hellotax मा सामग्री विशेषज्ञको रूपमा काम गर्दछ। उनले अमेजन एफबीए र इन्ट्रा-युरोपियन मेल अर्डर व्यवसायमा विशेष ध्यान दिएर भ्याट र ई-कमर्स विषयहरूमा आफ्नो समय समर्पित गर्छिन्।
