Pematuhan VAT ialah salah satu topik yang paling penting untuk setiap penjual e-dagang – Amazon atau bebas. Ketidakpatuhan terhadap peraturan semasa boleh membawa kepada denda, penalti, dan juga pengecualian daripada pasaran Amazon, mengancam teras perniagaan anda.
Itulah sebabnya penting untuk sentiasa mengikuti perkembangan terkini terhadap peraturan VAT di seluruh Eropah dan seterusnya. Untuk memudahkan anda, kami mengumpulkan senarai perubahan VAT terbaharu dan akan datang di EU dan UK dan menerangkan kesannya terhadap proses pematuhan VAT anda.
- Ambang Penghantaran seluruh EU baharu sejak 2021
- Kesan Perubahan Ambang VAT terhadap Penjual Amazon
- Baharu Skim VAT seluruh EU “Kedai Sehenti” sejak 2021
- Menukar duti VAT untuk penjual Amazon dalam skim OSS
- Duti VAT untuk Amazon FBA penjual dalam skim OSS
- Perakaunan VAT Baru Ditunda di UK sejak 2021
- Prosedur Digital Cukai Pembuatan UK baharu untuk VAT sejak 2022
- Perubahan VAT Akan Datang Lain di UK pada 2022
Ambang Penghantaran seluruh EU baharu sejak 2021
Pada Julai 2021, ambang penghantaran seluruh EU baharu untuk urus niaga rentas sempadan B2C, iaitu jualan kepada pengguna akhir yang terletak di negara EU yang lain, telah diperkenalkan. Ia menggantikan ambang VAT khusus negara yang digunakan sebelum ini yang ditetapkan oleh setiap negara secara individu pada biasanya 35.000€.
Ambang penghantaran baharu ditetapkan pada hanya 10.000€ dan juga dicapai oleh semua jualan B2C ke negara Eropah asing digabungkan. Oleh itu, ia jauh lebih cepat melepasi daripada ambang VAT sebelumnya.
Kesan Perubahan Ambang VAT pada Penjual Amazon
Sebelum melepasi ambang, jualan adalah dan sedang masih dianggap sebagai transaksi domestik. Ia tertakluk kepada kadar VAT domestik, perlu disenaraikan dalam penyata VAT domestik, dan VAT yang sepadan perlu dibayar kepada pihak berkuasa cukai domestik.
Walau bagaimanapun, sebaik sahaja anda melepasi ambang anda perlu mematuhi peraturan VAT di negara asing tempat pelanggan anda berada. Sebelum ini, anda tertakluk kepada VAT hanya di negara yang ambangnya anda lalui.
Ini bermakna anda perlu memantau beberapa ambang VAT sekaligus tetapi tidak perlu menjaga terlalu banyak kewajipan VAT asalkan hasil anda melalui jualan asing adalah sederhana.
Walau bagaimanapun, ambang baharu seluruh EU bukan sahaja jauh lebih rendah, tetapi juga dicapai oleh semua jualan ke negara EU asing digabungkan dan, oleh itu, melintasi lebih cepat. Sebaik sahaja ambang baharu ini dicapai, anda serta-merta tertakluk kepada VAT di semua negara tempat pelanggan anda berada sekaligus.
Perlu diingatkan juga bahawa ambang adalah had tahunan dan anda masih bertanggungjawab ke atas VAT yang perlu dibayar jika anda hanya melepasi had secara tidak dijangka. Sebagai contoh, jika anda hanya mengecaj anda kadar VAT Jerman domestik sebanyak 19%, menjadi bertanggungjawab secara tidak dijangka untuk VAT di luar negara pada tahun tersebut, dan oleh itu, sekiranya telah mengenakan 22% VAT kepada sesetengah pelanggan, anda perlu mengurangkan keuntungan anda untuk membayar VAT yang perlu dibayar.
Itulah sebabnya menganggarkan hasil masa hadapan dengan betul adalah penting, walaupun anggaran yang diperlukan sekarang termasuk berbilang pasaran adalah lebih sukar. Alternatif untuk penjual Amazon ialah Kedai Setempat, terutamanya apabila anda menjangkakan turun naik yang tinggi.
Skim VAT seluruh EU baharu “Kedai Sehenti” sejak 2021
Turut diperkenalkan pada Julai 2021 bersama-sama ambang penghantaran seluruh EU baharu ialah Kedai Setempat (OSS). OSS ialah sistem yang membolehkan Amazon dan penjual e-Dagang lain menguruskan kebanyakan atau bahkan semua tugas VAT Eropah mereka yang timbul kerana urus niaga rentas sempadan B2C di negara asal mereka.
Untuk menggunakan skim Sehenti-Kedai, anda perlu mendaftar untuknya dengan pihak berkuasa cukai domestik anda. Dengan pendaftaran, anda secara tersirat mengetepikan hak untuk memanfaatkan ambang penghantaran. Walau bagaimanapun, kelebihan OSS melebihi kos.
Mengubah duti VAT untuk Penjual Amazon dalam skim OSS
Setelah didaftarkan semua urus niaga rentas sempadan B2C anda dikenakan cukai dengan kadar VAT khusus negara, iaitu kadar VAT yang ditetapkan oleh negara tempat pelanggan berada. Walau bagaimanapun, semua urus niaga disenaraikan dalam laporan OSS bersatu yang diserahkan di negara asal anda.
Anda juga akan membayar semua hutang VAT yang digabungkan ke pejabat cukai domestik anda. Pihak berkuasa kemudiannya mengagihkan semula jumlah yang betul kepada pihak berkuasa cukai asing berdasarkan laporan yang anda failkan. Memandangkan anda tidak lagi perlu memfailkan penyata VAT, anda juga tidak perlu lagi mendaftar untuk VAT di negara EU asing, dengan ketara meringankan beban birokrasi anda.
Walau bagaimanapun, menyusun laporan OSS bukanlah tugas yang mudah. Untuk menyerahkan pulangan yang betul, anda perlu menapis semua transaksi mengikut negara asal dan destinasi serta kadar VAT yang digunakan dan kemudian memindahkan nombor ini ke dalam sistem dalam talian pihak berkuasa anda. Syukurlah, penyedia perkhidmatan VAT seperti hellotax wujud untuk membantu.
Hellotax ialah pembekal perkhidmatan VAT yang mengkhusus dalam Amazon FBA dan menawarkan perisian VAT yang memantau dan mengisih urus niaga anda dengan mudah dan menyusun laporan secara automatik. Pasukan akauntan cukai tempatan mereka bukan sahaja mendaftarkan anda untuk OSS, tetapi juga memfailkan laporan OSS atau penyata VAT anda di pelbagai negara Eropah. Mereka menawarkan kedua-dua perkhidmatan VAT dan OSS seiring, kerana tidak semua penjual Amazon boleh mendapat manfaat sepenuhnya daripada skim Sehenti-Kedai.
Duti VAT untuk penjual Amazon FBA dalam skim OSS
The One-Stop-Shop is less advantageous for penjual Amazon that are using penuhilprogram pemenuhan-oleh-Amazon atau sebaliknya menyimpan produk mereka di negara Eropah asing. Itu kerana OSS hanya meliputi transaksi rentas sempadan B2C.
Jika produk disimpan di gudang pemenuhan Amazon asing dan diangkut dari sana ke pengguna akhir di negara itu, seperti matlamat FBA-Programs, penghantaran ini tidak merentasi sempadan dan tidak termasuk dalam skop OSS.
Tambahan pula, penyimpanan produk di lokasi gudang serta-merta memerlukan anda mendaftar untuk VAT bagaimanapun. Oleh itu, anda perlu memfailkan penyata VAT biasa dan menyenaraikan jualan yang disebutkan di dalam negara.
Sudah tentu, kebolehgunaan One-Stop-Shop bergantung pada anda perniagaan Amazon model. Semakin banyak negara yang anda simpan, semakin kecil kemungkinan anda mendapat manfaat daripada OSS.
Perakaunan VAT Baru Ditunda di UK sejak 2021
Belum cukup berita VAT? Ada banyak lagi! Walaupun UK bukan lagi sebahagian daripada Kesatuan Eropah dan, oleh itu, tidak terjejas oleh perubahan dalam peraturan VAT Eropah, pasaran Amazon UK masih merupakan salah satu yang terbesar dan paling penting di Eropah. Oleh itu, perubahan VAT UK perlu dipantau dengan teliti juga.
Jika anda menjual produk di pasaran UK dan menghantarnya dari Eropah kepada pelanggan di seberang terusan, anda mungkin bertanggungjawab untuk VAT import. Sehingga Januari 2021, anda perlu membayar VAT import semasa ketibaan di UK. Walaupun anda boleh menuntutnya semula kemudian, aliran tunai negatif ini menjejaskan perniagaan kecil dengan serius.
Itulah sebabnya skim Perakaunan VAT Ditangguhkan diperkenalkan. Ia membolehkan perniagaan mengisytiharkan dan segera mendapatkan semula VAT import dalam pulangan VAT biasa mereka, meniru Mekanisme Caj Balik EU. Apa yang anda perlu lakukan ialah untuk mendapat keuntungan daripada skim ini ialah tandakan pada kotak yang sepadan pada borang kastam. Produk anda akan dibersihkan dan dalam perjalanan kepada pelanggan anda dalam masa yang singkat.
Prosedur Digital Cukai Pembuatan UK baharu untuk VAT sejak 2022
Juga, bernilai berita VAT ialah Inisiatif Digital Membuat Cukai UK, yang bertujuan untuk menjadikan kerajaan UK sebagai pentadbiran cukai paling maju secara digital di dunia.
Perniagaan dengan perolehan melebihi ambang VAT UK sebanyak £85,000 dikehendaki mendaftar untuk VAT di UK manakala perniagaan dengan perolehan di bawah ambang VAT UK sebanyak £85,000 tidak. Kumpulan pertama perlu mengambil bahagian dalam inisiatif baharu manakala kumpulan kedua boleh melakukannya secara sukarela.
Jika anda perlu atau memilih untuk mengambil bahagian, anda perlu mula mengikut peraturan dan prosedur baharu yang ditetapkan mulai April 2022. Ini termasuk menyimpan rekod digital segala-galanya, memastikan data dipautkan secara digital dan menggunakan perisian baharu untuk menyerahkan VAT pulangan.
Walaupun anda berada di bawah ambang kerana anda baru bermula atau tidak menjual banyak produk di pasaran Amazon UK, anda mungkin mahu mula mendapatkan perniagaan Amazon sedia. Sebaik sahaja anda melepasi ambang anda akan dikehendaki mematuhi peraturan.
Perubahan VAT Akan Datang Lain di UK pada 2022
Akhir sekali, anda boleh melihat dan menantikan perubahan akan datang dalam peraturan VAT di UK menjelang akhir tahun. Rejim yang sah pada masa ini untuk menghukum pembayar cukai yang memfailkan penyata VAT atau membayar hutang VAT UK lewat telah lama dikritik kerana tidak adil dan tidak berkesan. Pada 31 Disember 2022, rejim baharu akan diperkenalkan. Walaupun belum banyak butiran tentang denda dan penalti baharu diketahui, sistem baharu itu dijangka lebih adil, lebih mudah untuk dilayari dan lebih konsisten.
